Una de las mayores preocupaciones al comenzar como autónomo es saber exactamente qué impuestos se deben pagar y cuándo. En esta guía clara y actualizada para 2023 y 2024 te explicamos qué tributos afectan a los autónomos en España, cómo funcionan y cómo gestionarlos correctamente para evitar sustos con Hacienda.
Thank you for reading this post, don't forget to subscribe!Impuestos principales que paga un autónomo
Los autónomos en España están obligados a declarar y pagar varios impuestos, dependiendo de su actividad, volumen de ingresos y régimen fiscal. Estos son los más comunes:
1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
El IRPF grava los beneficios obtenidos por tu actividad profesional. Se calcula restando a los ingresos los gastos deducibles. Existen dos formas principales de tributar:
- Estimación directa simplificada (la más habitual).
- Estimación objetiva o módulos (solo en ciertos sectores).
Además, si facturas a empresas o profesionales, debes aplicar una retención de IRPF en tus facturas, normalmente del 7% si estás empezando o del 15% si llevas más de tres años como autónomo.
2. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
El IVA se aplica en casi todas las actividades económicas. Si vendes productos o prestas servicios, debes:
- Añadir un 21% (o 10%/4% según el tipo) en tus facturas.
- Declararlo trimestralmente (modelo 303).
- Presentar un resumen anual (modelo 390).
En la mayoría de los casos, el IVA se “recauda” para Hacienda, por lo que no es un ingreso real para ti, pero sí una gestión obligatoria.
3. Pagos fraccionados del IRPF (modelo 130)
Si tributas en estimación directa y no aplicas retenciones suficientes, debes presentar el modelo 130 cada trimestre. Se trata de un adelanto del IRPF que corresponde al 20% del rendimiento neto (ingresos – gastos).
Otros impuestos que pueden aplicarte
Además de los tres anteriores, puede que tengas que declarar otros impuestos o modelos en función de tu actividad:
- Modelo 115: si pagas alquiler por un local u oficina.
- Modelo 349: si realizas operaciones intracomunitarias.
- Modelo 347: operaciones con terceros superiores a 3.005,06 € anuales.
- Impuesto de sociedades: solo si trabajas como sociedad, no como autónomo individual.
Calendario fiscal del autónomo: ¿cuándo se presentan los impuestos?
- Enero: resumen anual IVA (modelo 390) y declaración anual de retenciones (modelo 190).
- Abril, julio, octubre y enero: IVA trimestral (modelo 303) y pagos fraccionados IRPF (modelo 130).
- Febrero: modelo 347.
- Julio: declaración de la renta (si no se presentó antes).
¿Cuánto paga realmente un autónomo en impuestos?
Depende de tus ingresos, gastos y situación fiscal. A modo orientativo:
- Si ingresas 2.000 € al mes y tienes 500 € de gastos, tu beneficio sería de 1.500 € mensuales.
- A eso habría que restar:
- IRPF: entre un 15% y 20% aproximado.
- Cuota de autónomos: mínimo 230 € o tarifa plana.
- IVA: no lo restas, pero sí lo gestionas cada trimestre.
Es recomendable calcular bien tus márgenes y tener siempre un fondo reservado para los pagos a Hacienda.
¿Qué pasa si no presentas tus impuestos correctamente?
- Recargos por presentación fuera de plazo.
- Sanciones económicas (desde el 1% hasta el 100% de lo debido).
- Pérdida de bonificaciones o ayudas.
- Posible inspección fiscal.
¿Necesito una asesoría para llevar mis impuestos como autónomo?
Llevar los impuestos como autónomo requiere organización, conocimientos y tiempo. Aunque puedes gestionarlos por tu cuenta, contratar una asesoría te aporta:
- Seguridad jurídica y fiscal.
- Ahorro de tiempo.
- Optimización de tus declaraciones para pagar lo justo.
- Tranquilidad ante posibles errores.
En Asesoría CyC nos encargamos de toda tu fiscalidad para que puedas centrarte en hacer crecer tu negocio. Te ayudamos con la presentación de modelos, declaración de IVA e IRPF, y cualquier trámite que necesites.
Conclusión
Conocer los impuestos que paga un autónomo en España es clave para evitar problemas con Hacienda y llevar un control real de tu negocio. Si estás empezando o te resulta complicado, lo mejor es dejarlo en manos de expertos que te guíen y gestionen por ti todo lo relacionado con tus obligaciones fiscales.
¿Te ayudamos a llevar tus impuestos al día? Escríbenos y descubre cómo podemos simplificar tu vida como autónomo.